La liquidità finanziaria è di fondamentale importanza per l'attività imprenditoriale e deve essere monitorata con costanza in modo da evitare pericolose situazioni di insolvenza. Una buona pianificazione è il punto di partenza per tenere sotto controllo la disponibilità economica reale e sfruttare le opportunità finanziarie in corso.
In questo ambito, le tipologie di intervento possono essere di lungo e di breve periodo: nel primo caso, le strategie tendono a prevenire la mancanza di liquidità, pianificando nel dettaglio la gestione finanziaria dell'anno a venire; nel secondo caso si tratta invece di contromisure atte a far fronte a problematiche già in corso.
- Il principale metodo di controllo di lungo periodo è la definizione del Budget aziendale, inteso come documento formale e come processo di motivazione e responsabilizzazione finanziaria; definire un budget vuol dire pianificare i flussi di entrate e uscite che si avranno durante l'anno, calcolando spese e profitti in un rendiconto finanziario preventivo.
- Nel breve periodo, per la corretta gestione delle situazioni di emergenza, è possibile mettere in atto alcune strategie che consentano all'azienda di:
1) recuperare velocemente liquidità immediata:
- emissione più rapida delle fatture
- riduzione dei tempi di pagamento
- utilizzo del factoring
- utilizzo massimo del fido concesso
2) mantenere un adeguato livello di liquidità
- conseguimento di tempi di pagamento più lunghi
- rinvio degli acquisti meno urgenti
- riduzione delle scorte di magazzino
- posticipo dei lavori non prioritari
3) creare nuove liquidità
- vendita degli impianti non necessari
- richiesta di ulteriori finanziamenti, privati e bancari
- richiesta di capitali di terzi e capitale proprio presso gli azionisti
- riduzione dei prelievi privati
Tutte le aziende hanno in mano un potente strumento per il monitoraggio dei movimenti di liquidità: il flusso di cassa. Questo permette di tener traccia delle fonti di liquidità come dei destinatari dei pagamenti, indica gli esborsi effettivi e costantemente aggiornati e previene affannose ricerche di credito dell'ultimo momento. E' anche uno specchio dettagliato con cui l'azienda si presenta alle banche per la valutazione di fidi.
Dalle stesse banche arrivano infine diversi aiuti e strumenti per poter affrontare tempestivamente i possibili problemi di liquidità. Tra questi i principali sono il controllo del conto corrente, il controllo elettronico delle fatture, gli anticipi su fatture e il factoring. |
